Податкові знижки: хто і як може повернути державі сплачені гроші

Декларацію про майновий стан і доходи необхідно подати до 1 травня 2025 року.

Зараз триває кампанія декларування доходів, тому особам, які офіційно працюють (йдеться про працевлаштування, де податок на доходи фізичних осіб утримується із заробітної плати, а не фізичним особам-підприємцям), слід знати про своє право вимагати податкової знижки від держави. Адвокат Назар Яськів роз’яснює процес повернення частини податків.

Відповідно до статті 166 Податкового кодексу України фізичні особи — громадяни України мають право на податкову знижку, якщо вони:

• отримувати дохід у вигляді заробітної плати, з якої утримано ПДФО;
• понесли у звітному році певні витрати (які підлягають відшкодуванню).

Як отримати податкову знижку

«Для отримання податкової знижки платник податку повинен подати декларацію про майновий стан і доходи до органу ДПС за місцем реєстрації. До цієї декларації необхідно додати підтверджуючі документи (наприклад, копії квитанцій, рахунків-фактур, платіжних доручень, копії договорів про надання послуг, документи, що підтверджують спорідненість, зокрема щодо витрат, на які надається податкова знижка), а також паспорт та ідентифікаційний код. Термін подання декларації про майновий стан і доходи – до 1 травня 2025 року», – пояснює Назар Яськів.

Витрати, які підлягають включенню до податкової знижки, складаються з:

• Оплата за навчання – за себе або найближчих родичів або особу, яка перебуває під опікою, за умови сплати коштів навчальним закладам України.
• Пожертвування та благодійні внески – у вигляді пожертвувань неприбутковим організаціям у розмірі 4% від загального доходу.
• Відсотки за іпотечним кредитом – частина відсотків, що сплачуються за іпотечним кредитом.
• Страхові внески та пенсійні внески – пов'язані з довгостроковими договорами страхування життя, недержавними пенсійними планами та угодами з недержавними пенсійними фондами.
• Витрати на допоміжні репродуктивні технології – витрати, пов’язані з допоміжними репродуктивними технологіями, обмежені однією третиною доходу із заробітної плати за звітний податковий рік.
• Комунальні платежі – пов’язані з усиновленням дитини, в тому числі державне мито.
• Витрати на будівництво (придбання) доступного житла – загальна сума, витрачена на будівництво або придбання доступного житла.
• Витрати на оренду житла – для внутрішньо переміщених осіб (на окремих умовах).
• Інвестиції в акції підприємства «Дія City» – витрати, пов’язані з придбанням акцій у юридичної особи, яка має статус резидента «Дія City».

Як раніше зазначав Інформатор, кожен житель України повинен знати про свої податкові зобов’язання, зокрема про те, які податки він зобов’язаний сплачувати, їх особливості та розміри. Невиконання цього може спричинити за собою заходи відповідальності з боку податкової служби. З переліком обов’язкових платежів можна ознайомитися за посиланням.

Источник