Україна почне боротися з ПДВ-шахрайством
Система STIR в Польщі дозволяє ефективно боротися з ПДВ-шахрайством за допомогою аналізу транзакцій і тимчасового блокування рахунків. Впровадження цієї системи суттєво зменшило розрив ПДВ в країні, що може бути корисним досвідом для України.
Про це розповів голова Комітету ВРУ з питань фінансів, податкової та митної політики Данило Гетманцев («Слуга народу»).
Одним з основних інструментів боротьби з шахрайськими схемами у Польщі є система STIR (System Teleinformatyczny Izby Rozliczeniowej), яка була впроваджена у 2017 році Національним розрахунковим центром (KIR).
Ця система надає національним органам можливість ідентифікувати та відслідковувати підозрілі операції. STIR займається збором даних про потенційно шахрайські транзакції для подальшого аналізу, використовуючи алгоритми для збору інформації з усіх банківських рахунків підприємств, що працюють у Польщі. Це приблизно 4 мільйони організацій, включаючи всі щоденні транзакції — ідентифікаційна інформація від відправника та одержувача.
Механізм роботи STIR
Національна податкова адміністрація Польщі (KAS) може заблокувати рахунок у випадку обґрунтованих підозр щодо використання рахунку для податкового шахрайства. Одного лише аналізу ризиковості недостатньо для блокування рахунку. Рахунок може бути заблоковано на короткий термін (до 72 годин) або продовжено на більш довгий термін (до 3 місяців).
Блокування на короткий термін здійснюється уповноваженим банком за запитом Голови Національної податкової адміністрації. Продовження блокування може відбуватися, якщо існує обґрунтоване занепокоєння, що суб’єкт господарювання не виконає свої існуючі чи майбутні податкові зобов’язання, або сума зобов’язання перевищує еквівалент 10 000 євро.
Оскарження блокування рахунку
Після вичерпання адміністративної процедури оскарження заблокований суб’єкт має право звернутися до адміністративного суду. Під час процедури оскарження обґрунтованість висновків податківців судом не перевіряється. Суд лише перевіряє, чи податкова достатньо обґрунтувала підстави, що виправдовують блокування.
Результативність STIR
Впровадження системи STIR сприяло значному зменшенню розриву ПДВ у Польщі — з 14% до 10% у 2019 році, що нижче середнього показника по ЄС у 11%.
Досвід Польщі з впровадженням системи STIR може бути корисним для України в боротьбі з податковим шахрайством.
Використання подібних систем дозволить підвищити прозорість фінансових операцій та зменшити втрати бюджету.
